很多人想知道小微貸款為何要交叉驗(yàn)證，現(xiàn)在跟著海融擔(dān)保來具體了解下。

一、為什么要進(jìn)行交叉驗(yàn)證

　　在小微貸款業(yè)務(wù)中，借款人與貸款機(jī)構(gòu)之間存在信息不對稱的情況。即借款人對自己的信用水平、償債能力、經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況非常了解，而貸款機(jī)構(gòu)缺乏對借款人真實(shí)的經(jīng)營和財務(wù)狀況的了解。為了獲得貸款，個體私營業(yè)主或小微企業(yè)主會故意隱瞞與還款能力相關(guān)的、重要的真實(shí)信息，包括謊報借款用途、偽造交易憑證、夸大盈利能力、虛增資產(chǎn)規(guī)模、隱瞞事實(shí)負(fù)債等。為了有效防范由于客戶與貸款調(diào)查人員間的信息不對稱所引起的風(fēng)險，小微貸款業(yè)務(wù)中引入了交叉驗(yàn)證分析的方法。

　　交叉驗(yàn)證是小微企業(yè)貸款中最常用的一種分析方法，貸款調(diào)查人員對客戶提供的信息，要通過多個方面、多個角度和多個側(cè)面來進(jìn)行驗(yàn)證。交叉驗(yàn)證的分析方法改變了以往貸款調(diào)查中只采集客戶提供信息的局面，開辟了“多方面采集信息，多角度驗(yàn)證信息”的立體化收集信息的格局。

　　交叉驗(yàn)證不但能解決最基礎(chǔ)的客戶信息真實(shí)獲取問題，而且同樣能運(yùn)用到信貸決策和信貸管理等信貸流程環(huán)節(jié)。交叉驗(yàn)證不僅成功的解決了客戶與貸款調(diào)查人員信息不對稱的問題，也解決了調(diào)查人員與審批人員之間、管理人員與流程參與人員之間的信息不對稱問題。

　　二、什么是交叉驗(yàn)證

　　交叉驗(yàn)證竟然有如此大的作用，那么交叉驗(yàn)證到底是怎么回事，如何進(jìn)行交叉驗(yàn)證呢?交叉驗(yàn)證是在客戶無正規(guī)可信的財務(wù)報表情況下設(shè)計(jì)的驗(yàn)證工具，它是通過對從不同渠道獲得的信息進(jìn)行比較，通過信息間差異分析，對其真實(shí)性進(jìn)行判斷的一種方法。信息之間有邏輯關(guān)聯(lián)，我們可以用信息之間的比例驗(yàn)證客戶提供的信息是否準(zhǔn)確。交叉驗(yàn)證有兩個簡單的邏輯關(guān)系，當(dāng)二個或二個以上信息來源途徑，或同一信息來源途徑通過勾稽關(guān)系推導(dǎo)得到基本一致的結(jié)果時，這個結(jié)果的真實(shí)性和準(zhǔn)確性就高;反之，會出現(xiàn)兩種結(jié)果，兩個結(jié)果要么全錯，要么只有一個正確�！翱蛻艨赡軙�說謊，但是他每說一個謊都需要10個謊來圓謊。因此，從不同的角度來對同一個事物進(jìn)行核實(shí)能夠幫助你了解真實(shí)或接近真實(shí)的情況。”

　　三、如何進(jìn)行交叉驗(yàn)證

　　交叉驗(yàn)證的基礎(chǔ)是：貸款調(diào)查人員收集的信息足夠完整。只有收集到足夠完整的信息，才能保證交叉驗(yàn)證的可操作性及有效性。另外交叉驗(yàn)證技術(shù)應(yīng)當(dāng)靈活使用，根據(jù)客戶實(shí)際情況，隨時隨地有針對性的對客戶提供的信息進(jìn)行檢驗(yàn)。

　　交叉驗(yàn)證一般分為軟信息的交叉驗(yàn)證、權(quán)益信息交叉驗(yàn)證和財務(wù)信息的交叉驗(yàn)證。

　　(一)軟信息的交叉驗(yàn)證

　　軟信息反映的是客戶的還款意愿，是指難以通過財務(wù)數(shù)字反映的信息，包括客戶個人信息、經(jīng)營狀況、市場情況、貸款原因與目的等。

　　1.客戶個人信息

　 　年齡(經(jīng)歷、死亡的風(fēng)險)

　　 教育程度(總體上講:受教育程度越高,生意組織的越成熟)

　　 鄰居及其他人的看法(客戶是否可靠、是否有不良嗜好)

　　 婚姻狀況(婚姻穩(wěn)定情況對客戶生意的影響程度)

　　 其它收入(配偶是否有工作收入等)

　   其它支出(必要的家庭支出、、生意贏利去向的證明、住房條件和家庭支出是否吻合)

　　2.經(jīng)營狀況

　　  生意經(jīng)驗(yàn)(以前是否從事其他生意、以前生意與現(xiàn)在生意相關(guān)性等)

　　  目前生意情況(經(jīng)營時間、未來計(jì)劃、生意穩(wěn)定性等)

　　   經(jīng)營能力(是否記流水賬、客戶與雇員間關(guān)系、對生意熟悉程度等)

　　   與上下游關(guān)系(供應(yīng)商和下游客戶數(shù)量、供貨銷貨是否穩(wěn)定、資金結(jié)算方式等)

　　   雇員(人數(shù)、熟練程度、流動性、生意對雇員的依賴程度等)

　　3.市場情況

　　   宏觀經(jīng)濟(jì)情況(是否有利于客戶生意的發(fā)展)

　　   行業(yè)周期(行業(yè)所處生命周期、與同行業(yè)相比所處水平等)

　　4.貸款原因與目的

　　  貸款原因(資金短缺原因等)

　　  貸款目的(貸款用于那些用途、如何分配等)

　　   總的來說，軟信息的交叉驗(yàn)證我們對所獲得的軟信息進(jìn)行對比，各項(xiàng)信息必須相對稱，即信息之間要保持平衡性。例如：客戶年齡與其經(jīng)營歷史相符;客戶的外表和其生意特點(diǎn)符合;客戶經(jīng)營場所符合其經(jīng)營特點(diǎn);客戶機(jī)器數(shù)量與工人數(shù)量符合其生意規(guī)模;客戶的交通工具與其收入能力相符合;客戶住所條件和其收入對稱;客戶住所內(nèi)部感覺符合其家庭狀況等等。

做好軟信息的交叉驗(yàn)證，有三個要點(diǎn)：密切觀察、關(guān)注細(xì)節(jié)和應(yīng)用常識。很多時候通過觀察和詢問，得到了部分客戶軟信息后會有一種“不對勁兒”的感覺，對這種“不對勁兒”現(xiàn)象的深入追究，很可能就會發(fā)現(xiàn)客戶的一些風(fēng)險點(diǎn)。另外，為了更好的進(jìn)行軟信息的交叉驗(yàn)證，可以使用“信息不對稱模型”，它能幫助信貸人員迅速發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險點(diǎn)，并幫助貸審會成員做出決策。

　(二)權(quán)益信息的交叉驗(yàn)證

　　權(quán)益信息的交叉驗(yàn)證是交叉驗(yàn)證的核心，它是將通過損益表計(jì)算出的應(yīng)有權(quán)益與資產(chǎn)負(fù)債表中的實(shí)有權(quán)益進(jìn)行比較，找出產(chǎn)生差異的原因。

　　實(shí)有權(quán)益：設(shè)定為A=總資產(chǎn)–總負(fù)債

　　應(yīng)有權(quán)益：設(shè)定為B=初始權(quán)益 期間利潤 期間注資–期間提款–折舊

　�、貯≈B:接受(允許的差異區(qū)間一般在5%以內(nèi))

　　②A<b:不接受< p="">

　　——損益表中利潤高估;

　　——季節(jié)性效應(yīng);

　　——錢被用于不確定的地方等。

　　③A>B:不接受

　　——可能存在隱瞞負(fù)債;

　　——季節(jié)性效應(yīng);

　　——分析過于保守(盈利被低估了、成本被高估)等。

　　(三)財務(wù)信息的交叉驗(yàn)證

　　進(jìn)行財務(wù)信息的交叉驗(yàn)證，主要是對行業(yè)信息、賬面信息、口頭信息、感觀信息四類信息進(jìn)行對比驗(yàn)證。

　　行業(yè)信息是指信貸人員掌握的客戶經(jīng)營項(xiàng)目所在行業(yè)的一般信息;

　　賬面信息是指客戶提供的財務(wù)報表信息、流水賬信息、工資表、出貨進(jìn)貨單、訂單、對賬單、稅票、水電費(fèi)、銀行流水等能反應(yīng)客戶經(jīng)營財務(wù)信息的資料;

　　口頭信息是指客戶本人、客戶家人、客戶的雇員、或客戶的朋友、鄰居、上下游客戶等口頭提供的信息;

　　感觀信息是指信貸員在現(xiàn)場調(diào)查時視覺觀察到的客戶經(jīng)營場所、家庭場所情況、資產(chǎn)情況、以及一些嗅覺和觸覺感知到的信息。

　　此四類信息進(jìn)行交叉驗(yàn)證的一般方法如下：

　　口頭提供的信息是否與書面信息、與實(shí)際狀況相一致，如：是否和原始單據(jù)、發(fā)票。銀行對賬單、經(jīng)營記錄等相一致，或者把客戶所說利潤與信貸員估算利潤與客戶生活水平是否匹配相比較，把經(jīng)營記錄與實(shí)物相比較

　　客戶提供的不同時間的數(shù)據(jù)是否互相矛盾。如每天的營業(yè)收入累計(jì)是否與每月的營業(yè)收入大體相同，啟動資金加上每年的利潤、減去每年的非商業(yè)支出是否與實(shí)有權(quán)益大體相同;

　　客戶提供的信息是否與當(dāng)?shù)卦撔袠I(yè)的平均水平大體相當(dāng)。如營業(yè)額、營業(yè)費(fèi)用、利潤、員工工資水平與當(dāng)?shù)仄骄�水平的差別

　　不同的人對同一問題的回答是否基本一致，如客戶家庭成員對貸款的目的的說法是否一致、客戶的合伙人及客戶對營業(yè)額、利潤的說法是否一致

　　客戶提供的不同數(shù)據(jù)和信息之間的關(guān)系是否合理。如銷售額、淡旺季、市場需求狀況與申請貸款的時間、額度是否匹配;營業(yè)額與應(yīng)收賬款的關(guān)系是否合理;營業(yè)額與庫存水平之間的關(guān)系是否合理;

　　客戶管理的企業(yè)投入與產(chǎn)出之間的關(guān)系是否合理，例如：員工數(shù)量與營業(yè)額、固定資產(chǎn)與營業(yè)額，每月電耗與月營業(yè)收入等;

　　交叉驗(yàn)證要考察客戶提供的信息是否互相矛盾，但更重要的基予對當(dāng)?shù)夭煌�行業(yè)的經(jīng)營特點(diǎn)、經(jīng)營方式、投入品價格、出售商品價格的深入了解，而這些因素是不斷變化的，因此要通過系統(tǒng)的總結(jié)積累和相互交流才能進(jìn)行有效的交叉驗(yàn)證。

　　交叉驗(yàn)證的依據(jù)來自于信息支持性文件(如收據(jù)，發(fā)貨單等)和同各個與需要檢驗(yàn)信息相關(guān)的第三方的交流信息(如家庭成員對企業(yè)經(jīng)營、貸款用途的描述，供應(yīng)商和交易者對交易的描述等)。

　　四、一些交叉驗(yàn)證的方法及舉例

　　(一)通用客戶交叉驗(yàn)證方法

　　1.口述核定法

　　根據(jù)客戶對每日、每月或全年銷售額的口頭闡述來做交叉驗(yàn)證。針對有淡旺季的要分季對客戶進(jìn)行詢問，針對日常民生消費(fèi)或快速消費(fèi)行業(yè)可以對單日進(jìn)行詢問。比如某服裝銷售客戶口述6、7、8月份為淡季，每月銷售約為20萬元，4、5、9、10、1為旺季，每月銷售約為40萬元，其他月份生意一般銷售約為30萬元，客戶口述全年銷售約為400萬元，兩者之間有一定的差距。比如某拉面館客戶口述單日銷售約為3000元，口述每月銷售約為120000元，兩者之間有一定的差距。

　　2.流水核定法

　　根據(jù)客戶進(jìn)貨或出貨走銀行流水(對公或?qū)λ?的占比反推其銷售收入。比如某客戶進(jìn)貨主要有70%走工商銀行流水，經(jīng)加總核實(shí)客戶工商銀行全年進(jìn)貨轉(zhuǎn)出約有150萬元，經(jīng)交叉驗(yàn)證客戶經(jīng)營項(xiàng)目成本率約為70%，則銷售收入約為150/70%/70%=306萬元。例如某外貿(mào)公司口述全部銷售走公帳，則可以根據(jù)客戶公帳進(jìn)賬加總得出客戶銷售額。

　　3.賬本核定法

　　根據(jù)客戶手工賬本記錄的流水帳加總得出客戶的銷售額。比如某五金加工客戶手工記錄每天的銷售額，加總可以得出每月的銷售額。

　　4.分類核定法

　　核實(shí)客戶銷售產(chǎn)品中一種產(chǎn)品及占比反推其銷售額。比如經(jīng)核實(shí)某煙酒客戶每月銷售煙2萬元，占整個銷售的20%，則每月全部銷售為10萬元。

　　5.票據(jù)核定法

　　針對開具發(fā)票，但不走公帳，以承兌結(jié)算的客戶，根據(jù)開具的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票核實(shí)客戶的銷售額，但要注意客戶是否有代開票。比如某紡織企業(yè)有6成銷售需要開具增值稅發(fā)票，那么經(jīng)核實(shí)其增值稅發(fā)票金額約為500萬元，則全部銷售約為500/0.6=833萬元。

　　(二)貿(mào)易類客戶交叉驗(yàn)證方法

　　1.訂單核定法

　　銷售收入=每個訂單價格求和或訂單數(shù)*訂單單價。很多貿(mào)易類經(jīng)營者是根據(jù)客戶的訂單進(jìn)行銷售的，比如移門和窗簾等產(chǎn)品銷售，此時可以加總客戶所有的訂單就可以核定其銷售收入。另外，如果訂單中沒有銷售價格，可以統(tǒng)計(jì)其訂單數(shù)，然后乘以其平均價格核定。

　　2.進(jìn)貨核定法

　　銷售收入=銷貨成本/成本率=(期間進(jìn)貨量 期初存貨量-現(xiàn)有存貨量)/成本率。如果期初存貨量〉現(xiàn)有存貨量，則銷售成本〉期間進(jìn)貨量;反之，則銷售成本〈期間進(jìn)貨量.例如：某白酒商戶近1年內(nèi)進(jìn)貨500萬元，期初存貨為90萬元，現(xiàn)有存貨為110萬元，成本率為70%，則銷售成本=500 90-110=480〈500萬元，銷售收入=480/70%=685.7萬元。

　　3.提點(diǎn)核定法

　　銷售收入=單個員工的提點(diǎn)收入/提點(diǎn)比例(所有員工按照整體銷售收入提成);銷售收入=所有員工的提點(diǎn)收入之和/提點(diǎn)比例(每個員工按照自己銷售收入提成)。例如：某服裝銷售共有2個員工，均按全部銷售的1%提成，假設(shè)當(dāng)月每個員工的提成收入為1500元，則銷售收入=1500/1%=150000元;假設(shè)兩個員工按各自的銷售1%提成，當(dāng)月A、B員工的提成收入分別為1000和800元，則銷售收入=(1000 800)/1%=180000元。

　　4.出貨核定法

　　銷售收入=每筆出貨總價求和或者出貨總量*平均價格。如果某個貿(mào)易類客戶有自己的出貨記錄，那么只要將其每次的出貨總價求和即可得到銷售收入，如果沒有價格，那么可以用出貨量*平均價格。比如某電器銷售商近1年出貨1000臺電視，那么按照平均銷售價格4000元，則銷售為400萬元。

　　5.返點(diǎn)核定法

　　針對客戶的年度銷售任務(wù)、返點(diǎn)政策和返點(diǎn)數(shù)量反推客戶銷售額。例如某客戶的返點(diǎn)政策是完成銷售任務(wù)200萬元，給予1%的返點(diǎn)，超額部分給予2%的返點(diǎn)，如果得知該客戶全年得到返點(diǎn)為5萬元，那么該客戶的銷售收=200 (5-2)/2%=350萬元。

　　(三)生產(chǎn)類客戶交叉驗(yàn)證方法

　　1. 產(chǎn)能核定法

　　產(chǎn)能核定法一般可分為機(jī)器產(chǎn)能(針對機(jī)械化生產(chǎn)，比如零配件生產(chǎn))和人工產(chǎn)能(針對勞動密集型生產(chǎn)，例如服裝生產(chǎn))，銷售收入=(單個機(jī)器每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*機(jī)器臺數(shù)*產(chǎn)品單價) 期初存貨-現(xiàn)有存貨

　　人工產(chǎn)能核定法=(每名員工每日產(chǎn)能*每年開工率*365天*員工數(shù)*產(chǎn)品單價) 期初存貨-現(xiàn)有存貨

　　例如某零配件加工企業(yè)，共有8臺機(jī)器，一臺機(jī)器一天可生產(chǎn)50個零配件，每年開工率為75%，單價為100元，則產(chǎn)能為8*50*75%*365*100=1095萬元

　　例如某服裝加工企業(yè)，共有100名員工，每名員工一天可生產(chǎn)15件衣服，每年開工率為80%，單價為50元，則產(chǎn)能為100*15*80%*50=2190萬元。

　　2.原料核定法

　　原料核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)單位產(chǎn)品所需要的原料配比反推產(chǎn)能，再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售額的一種方法。例如某氯化鈣生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)一噸氯化鈣需要4立方的鹵水，那么根據(jù)其鹵水用量可以測算其氯化鈣產(chǎn)能。

　　3.包裝核定法

　　根據(jù)生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品包裝量反推其產(chǎn)能，產(chǎn)能=包裝量*單位包裝產(chǎn)量。例如某醋生產(chǎn)企業(yè)今年累計(jì)使用100000個醋瓶，如果每瓶醋按半斤計(jì)算，不言而喻，該企業(yè)產(chǎn)能為50000斤。

　　4.耗能核定法

　　根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)某產(chǎn)品的單位耗能反推其產(chǎn)能，再根據(jù)產(chǎn)能反推其銷售收入。例如某鋼鐵鑄件企業(yè)把1噸鋼鐵融化成1噸鐵水，需要6噸焦炭，這樣根據(jù)焦炭的使用量反推其產(chǎn)能，例如當(dāng)月使用20噸焦炭，則一個鐵水產(chǎn)量為20/6=3.3噸。

　　5.工序核定法

　　根據(jù)客戶生產(chǎn)工序中某個唯一環(huán)節(jié)的產(chǎn)出量，確定其產(chǎn)能，進(jìn)而推測其銷售額。例如某生產(chǎn)剪刀的企業(yè)，其每日二交口的工序?yàn)?50次，則每天產(chǎn)能為150把，如果每天生產(chǎn)，則產(chǎn)能為4500把，銷售額為4500*10元/把=45000元。

　　6.人工核定法

　　人工核定法就是根據(jù)客戶生產(chǎn)中人工成本的占比反推其銷售額。比如經(jīng)核實(shí)某箱包加工企業(yè)的員工工資總計(jì)約為25000，經(jīng)交叉驗(yàn)證其人工成本率為40%，則其銷售額為62500元。

　　(四)服務(wù)類客戶交叉驗(yàn)證方法

　　1.耗材核定法

　　根據(jù)企業(yè)來客量和平均消費(fèi)額確定其銷售收入。例如某奶茶店單日使用杯子約為300個，平均每杯消費(fèi)約為10元，則該店的單日消費(fèi)額大約為3000元。

　　2.計(jì)件核定法

　　根據(jù)企業(yè)服務(wù)的計(jì)件量來核定其銷售收入。例如某足療店按照服務(wù)一個客戶的50%提成，加總客戶5個員工每月的工資約為25000元，則銷售額大概約為50000元左右。

　　3.客量核定法

　　根據(jù)客戶在經(jīng)營中所使用的標(biāo)準(zhǔn)耗材量反推其客流量，再根據(jù)人均消費(fèi)量核定其銷售收入。例如某飯店口述一月用于洗刷餐盤費(fèi)為1000元，按照一個餐盤0.6元計(jì)算，客量約為1000/0.6=1667人次，按照每人30元消費(fèi)，則月銷售額為50000元。

　　4.里程核定法

　　里程核定法主要針對運(yùn)輸企業(yè)的車輛在一定期間內(nèi)的運(yùn)輸公里數(shù)推理其銷售額。比如某運(yùn)輸客戶有1輛車，2年內(nèi)運(yùn)輸里程約為250000公里，平均每天跑400公里，每月能跑25天，兩者比較匹配。

　　海融擔(dān)保小結(jié)：

　　交叉驗(yàn)證的方法有很多，需要大家在實(shí)際工作中去發(fā)掘�？傊�，交叉驗(yàn)證是一種能夠驗(yàn)證客戶提供材料真實(shí)性的有效方法，信貸員可以通過多角度、多層面的交叉驗(yàn)證對客戶提供的信息進(jìn)行驗(yàn)證，從而獲得客戶真實(shí)的盈利能力，降低由于信息不對稱而帶來的貸款風(fēng)險。應(yīng)注意的是：實(shí)踐中的交叉驗(yàn)證是技術(shù)檢驗(yàn)手段，檢驗(yàn)的項(xiàng)目過多會影響貸款分析、決策的效率，也會給信貸人員增加不必要的工作量;同時應(yīng)防止信貸員因各種原因，故意編造報表。役物，但不役于物!只有合理使用交叉驗(yàn)證方法，才能真正發(fā)揮其作用。